Évaluer la performance financière - Réaliser une analyse financière

  • Formation mixte
  • Enjeu : Acquérir les fondamentaux

Pour progresser, tout cadre doit comprendre les mécanismes financiers, identifier les leviers de la performance financière, savoir faire un rapide diagnostic ou une analyse financière. Cette connaissance lui est indispensable pour :

  • mesurer l'incidence de ses décisions sur la santé financière de son entreprise ;
  • comprendre les exigences de la direction en matière de rentabilité et d'investissements ;
  • dialoguer efficacement avec les responsables comptables et financiers.

Cette formation à l'analyse financière pour non financiers d'une durée de 2 jours approfondit tous les éléments utiles à l'atteinte durable de ces objectifs professionnels.

Le programme de la formation

En amont, un questionnaire d’auto-positionnement pour se situer et définir ses priorités

Activité à distance

  • Pour s'approprier les apports d'un expert sur un point théorique ou pratique : un @expert "S'initier à l'analyse de la rentabilité et des flux de trésorerie".

1 - Appliquer la logique financière

  • "Vendre pour réaliser un bénéfice implique d'investir et de financer".
  • Le compte de résultat, film de l'activité d'une période.
  • Le bilan, état des capitaux investis et des financements.
  • Immobilisations, stocks et encours, créances clients, trésorerie.
  • Capital, réserves, emprunts, fournisseurs.
  • Mécanismes de l'amortissement et des provisions.
Mise en situation

Exercice : Appliquer la logique financière.

2 - Évaluer les équilibres financiers

  • Fonds de roulement - Besoin en fonds de roulement = Trésorerie.
  • Les 5 crises de trésorerie et principaux remèdes.
  • Leviers opérationnels pour améliorer la gestion du BFR.
  • Financer la croissance, solvabilité.
  • Incidence du modèle économique sur les capitaux investis.
Mise en situation

Exercices : diagnostiquer les crises de trésorerie.

3 - Évaluer l'activité et la profitabilité

  • Interpréter l'évolution des ventes.
  • SIG : marge commerciale, brute, valeur ajoutée, EBE (Ebitda), résultat d'exploitation, courant.
  • Capacité d'autofinancement (CAF) : excédent de trésorerie.
  • Variation du résultat : effets ciseau et absorption des charges fixes.
Mise en situation

Exercice : diagnostic des causes de variation du résultat.

4 - Exploiter les ratios

  • Profitabilité, BFR,capacité de remboursement, trésorerie, couverture des frais financiers par l'exploitation.

5 - Évaluer la rentabilité

  • Rentabilité économique (ROCE) : synthèse performance opérationnelle. Rentabilité pour l'actionnaire (ROE).

6 - Évaluer la performance par les flux de trésorerie

  • Dynamique entre flux opérationnel et d'investissement.
  • Choix de financement, flux de trésorerie disponible (free cash flow).
Mise en situation

Exercice : Diagnostiquer le free cash flow sur 2 ans.

7 - Analyser selon une démarche structurée

  • Les 4 étapes de l'analyse : activité, profitabilité, équilibres financiers et rentabilité, points forts et faibles, décisions ou pistes d'actions.
Mise en situation

Études de cas : Analyse financière sur 3 ans d'une PME industrielle. Micro-diagnostic d'une entreprise de distribution.

8 - Chiffrer l'incidence des actions opérationnelles

  • Leviers d'actions opérationnels sur la marge, le stock, le crédit client.
Mise en situation

Exercice : Chiffrage des enjeux d'amélioration du BFR.

9 - Activités à distance

Pour s’entraîner sur des sujets abordés en formation :

  • un @expert "Étude de cas : analyse financière d’une entreprise" ;
  • un @expert "Analyser le tableau des flux de trésorerie".

Évaluation du transfert des aquis pour valider la mise en œuvre en situation de travail

Les avantages cegos

À qui s'adresse cette formation ?

Pour qui

  • Manager, ingénieur et cadre non financier.

Prérequis

  • Cette formation ne nécessite aucun prérequis.
  • Les participants dont l'objectif principal est d'évaluer la solvabilité d'une entreprise (clients, fournisseurs…) à partir de ses documents comptables suivront de préférence le stage "Lire et analyser un bilan et un compte de résultat" (réf. 6337).

Les objectifs de la formation

  • Comprendre la logique financière de construction du compte de résultat et du bilan.
  • Comprendre les mécanismes financiers de l'entreprise.
  • Se familiariser avec les indicateurs de performance économique : Ebidta, ROCE, flux de trésorerie disponible (free cash flow) et identifier leurs leviers d'amélioration.
  • S'initier au tableau de flux.
  • Évaluer l'incidence d'actions opérationnelles sur le résultat et la trésorerie.
  • Repérer ses propres leviers d'actions sur la situation financière de l'entreprise.

Points forts

Points forts

  • La "logique financière" : une démarche pédagogique qui a fait ses preuves auprès des non-financiers pour intégrer les mécanismes financiers.
  • Analyse financière d'une entreprise industrielle en double format français et anglo-saxon.
  • Diagnostics rapides : décision de crédit sur une entreprise de distribution ou de service.
  • Grille d'analyse financière sur tableur et dictionnaire des termes financiers anglo-saxon remis aux participants.
  • Deux modules à distance @expert pour s'entraîner sur des études de cas supplémentaires.

Qualité des formations

Les formateurs Cegos sont sélectionnés, homologués, formés et supervisés selon un processus Qualité d'habilitation spécifique.
De plus, Cegos est certifié par AFAQ selon le référentiel ISO 9001, qualifié OPQF et habilité à délivrer des certificats professionnels FFP. En savoir plus.

Avis certifiés

4.7/5
26 Avis clients
L. Claire
Le 21/10/2016
  • Une formation très pratique, complète et enrichissante. Un formateur expert en son domaine, compétent et interactif.
  • A. Anthony
    Le 20/10/2016
  • Très bonne formation pour se familiariser avec les bilans comptables et les comptes de résultats.
  • L. Freddy
    Le 20/10/2016
    Aucun commentaire
    Afficher plus
    V. Eric
    Le 19/10/2016
    Aucun commentaire
    D. Arnaud
    Le 18/10/2016
  • Formation importante car elle pose les basiques, amenée simplement et de manière très complète.
  • D. Romain
    Le 14/10/2016
    Aucun commentaire
    N. Virginie
    Le 13/10/2016
  • Les exercices et études de cas facilitent l'appropriation. ..++ : formation partico-pratique et dynamique. Adaptation du formateur au groupe .Incitation participative aux échanges et réponses aux questions des stagiaires
  • R. Thomas
    Le 13/10/2016
  • L'intitulé de la formation correspond parfaitement au contenu et aux stagiaires visés.
  • C. Olivier
    Le 13/10/2016
    Aucun commentaire
    N. Cornélia
    Le 12/10/2016
  • Formation ciblé sur les sujets qui normalement intéressent les personnes qui n'appartient pas au milieu financière mais qui sont censés de connaitre et comprendre quelques notions de base.
  • V. Emmanuel
    Le 11/10/2016
  • Bonne apprentissage des bases sur les bilans financiers et compte de résultat d'une entreprise
  • G. Sullivan
    Le 06/10/2016
  • Très satisfait de la formation...Animatrice très pédagogue. Les notions financières sont expliquées de manière très accessible
  • L. François
    Le 06/10/2016
  • Très bien. A répondu à mes attentes. L'animatrice (Très bien) a su rendre un sujet, pour moi nébuleux, très accessible. Elle est claire, s'exprime très bien, ne s'appuie pas que sur les slides mais utilise le paperboard pour faire vivre ses exemples et nous faire réfléchir, comprendre le sujet. Le groupe été aussi très bien. Les exercices sur des cas pratiques, effectués en fin de journée 2 et jour 3, en petits groupes de 2 ou 3, sont très bien
  • G. Cécile
    Le 06/10/2016
  • très très bien. Accessible grâce à une méthodologie efficace et simple. Cette formation permet de faire une analyse financière rapide d'une entrepreprise meme pour les debutants ! Elle m'aidera à mieux comprendre les résultats de mon entreprise et des autres.
  • B. Catherine
    Le 06/10/2016
  • Excellente formation tant au niveau du contenu que de la pédagogie. Equilibre entre cours et exercice, excellente animation, claire et attentive.
  • L. Ludovic
    Le 06/10/2016
  • Vraiment rien à dire ... et pourtant, je fus jusqu'alors assez réservé quant à mes jugements sur les formations qui me furent dispensées
  • M. Laetitia
    Le 28/09/2016
  • excellente formation et programme complet pour tous ceux qui veulent maîtriser les rudiments du compte de résultat et du bilan financier.
  • L. Capucine
    Le 26/09/2016
  • Claire, dispensée dans une ambiance sympathique et dynamique, cette formation m'a aidé à comprendre des mécanismes indispensables à ma progression professionnelle.
  • B. Stéphanie
    Le 26/09/2016
    Aucun commentaire
    M. Marjorie
    Le 25/09/2016
  • Très complète, très abordable
  • R. Elise
    Le 22/09/2016
  • Très bonne formation pour qui n'a aucune notion en finance mais côtoie souvent des financiers et leur jargon (Capitaux, capitaux propres, CCA, BFR, REX, EBIT, EBITDA, Equity, Assets, ... )
  • C. Eric
    Le 22/09/2016
  • Top
  • F. S
    Le 08/09/2016
  • Passionnant ! Malgré la sécheresse des chiffres, le formateur a su nous donner envie de les faire parler, ou plutot " danser" pour comprendre la logique économique de l'entreprise et les stratégies à mettre en oeuvre pour une meilleure profitabilité. La diversité des profils des apprenants ajoute de l'intérêt aux échanges.
  • Q. Lionel
    Le 08/09/2016
  • Soutenu surtout pour des novices
  • R. Florence
    Le 08/09/2016
  • La formation a bien répondu à mes attentes, et m'a donné les outils nécessaires pour l'analyse du tableau de bord et compte de résultat que je produis chaque mois. Le formateur a une approche très pragmatique qui permet de comprendre mieux des données très techniques.
  • F. Mélinée
    Le 08/09/2016
  • très bonne formation très dense
  • Durée : 2 jours (14 heures)
    + activités à distance
    Référence0039
    Prix1 375,00 € HT
    Forfait repasParis : 38 € HT
    autres villes : 34 € HT
    Durée : 2 jours (14 heures)
    Référence : 0039
    Forfait Intra* :4 215,00 € HT
    (Prix pour un groupe de 12 personnes max) (*) En savoir plus sur le forfait Intra
    S'INSCRIRE EN INTER
    Du 09 mars au 10 mars
    ESPACE VICTOIRE
    20, rue de la Victoire
    75009 PARIS
    Du 06 avr. au 07 avr.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 20 avr. au 21 avr.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 18 mai au 19 mai
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 29 mai au 30 mai
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 15 juin au 16 juin
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 29 juin au 30 juin
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 20 juil. au 21 juil.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 24 août au 25 août
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 07 sept. au 08 sept.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 18 sept. au 19 sept.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 25 sept. au 26 sept.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 05 oct. au 06 oct.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 16 oct. au 17 oct.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 30 oct. au 31 oct.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 09 nov. au 10 nov.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 20 nov. au 21 nov.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 30 nov. au 01 déc.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 07 déc. au 08 déc.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 11 déc. au 12 déc.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 18 déc. au 19 déc.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 16 mars au 17 mars
    CENTRE CEGOS - 6EME SENS
    Etage n°2
    186, avenue Thiers
    69465 LYON CEDEX 06
    Du 01 juin au 02 juin
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 07 sept. au 08 sept.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 23 oct. au 24 oct.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 30 nov. au 01 déc.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 09 mars au 10 mars
    IB FORMATION - CEGOS NANTES
    2 Impasse Augustin Fresnel - Imm
    44812 SAINT HERBLAIN CEDEX
    Du 29 juin au 30 juin
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 21 sept. au 22 sept.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 23 nov. au 24 nov.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 04 mai au 05 mai
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 21 sept. au 22 sept.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 07 déc. au 08 déc.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 11 mai au 12 mai
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 25 sept. au 26 sept.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 04 déc. au 05 déc.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 12 juin au 13 juin
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 05 oct. au 06 oct.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 07 déc. au 08 déc.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 18 avr. au 19 avr.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 14 sept. au 15 sept.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 07 déc. au 08 déc.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 03 avr. au 04 avr.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 07 sept. au 08 sept.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 23 nov. au 24 nov.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 27 avr. au 28 avr.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 28 sept. au 29 sept.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 30 nov. au 01 déc.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 22 juin au 23 juin
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 16 nov. au 17 nov.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 18 mai au 19 mai
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 16 oct. au 17 oct.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 02 mai au 03 mai
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 12 oct. au 13 oct.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 18 mai au 19 mai
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 12 oct. au 13 oct.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 23 nov. au 24 nov.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
    Du 11 sept. au 12 sept.
    Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.