Formation : Élaborer un budget de A à Z

1 Positionner le processus budgétaire dans le système d'information del'entreprise

• La procédure budgétaire :
  • étapes ;
  • intervenants ;
  • calendrier ;
  • organisation.
• L'articulation des différents budgets.
• Les relations avec le processus de planification stratégique

2 Maîtriser la conception des budgets pour établir des prévisions de qualité

• Le budget commercial : techniques de prévision des ventes et paramètres du plan d'actions commerciales.
• Le budget de production :
  • dimensionner et valoriser les ressources nécessaires ;
  • établir les coûts standards.
• Le budget des frais généraux : les apports du budget base zéro (BBZ).
• Le budget des charges de personnel : les effectifs, la masse salariale.
• Le budget des investissements :
  • valoriser le montant de l'investissement et les gains attendus ;
  • comprendre les critères de choix : ROI, rentabilité, risque…
• Le budget de trésorerie :
  • synthèse financière des choix d'exploitation et d'investissement ;
  • simulation des flux de cash.
• Modéliser les différents budgets.

3 Contrôler et analyser les performances pour une meilleure réactivité dans la prise de décision

• Les fondements du contrôle budgétaire.
• La construction du budget flexible.
• L'analyse des écarts : mesure et interprétation.
• Améliorer la productivité et la rentabilité grâce à l'analyse des écarts.
• Simuler les estimés périodiques et la projection de fin d'année.

4 Réussir la mise en place de tableaux de bord pour assurer un pilotage dynamique des activités

• Rôle et principes de conception.
• Déterminer les indicateurs d'alerte et d'anticipation.
• Présenter les données de gestion de façon lisible et attractive.

Pour qui

• Contrôleur budgétaire.
• Contrôleur de gestion pilotant la préparation, l'élaboration et le suivi des budgets.
• Cadre comptable ou responsable financier impliqué dans l'élaboration budgétaire.

Prérequis

Cette formation ne nécessite pas de prérequis.

• Identifier les différentes étapes du processus budgétaire.
• Maîtriser les principales techniques de prévisions.
• Assurer un rôle de conseil auprès des opérationnels lors de l'élaboration et du suivi budgétaire.

Points forts

• Les clés pour prendre en main le processus budgétaire de son entreprise : construction et suivi.
• Formation axée sur la mise en pratique : un autodiagnostic de la procédure budgétaire de son entreprise ; un cas fil rouge pour développer une vision globale de la démarche budgétaire.
• Outils d'aide à la mise en œuvre : modèle de trame budgétaire sur tableur remis aux participants.

Pour aller + loin...

Nous vous conseillons de suivre, après cette formation : Le tableau de bord : outil d'analyse et d'aide à la décision et Perfectionnement au contrôle de gestion .