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    Formation : Pratique de l'impôt sur les sociétés

    Stage - Présentiel | Déterminer le résultat fiscal et remplir les imprimés fiscaux

    L'impôt sur les sociétés constitue une lourde charge pour l'entreprise qui doit non seulement le gérer mais aussi le mettre sous contrôle. La détermination et la gestion du résultat fiscal nécessitent donc une bonne maîtrise des règles et mécanismes de la fiscalité directe de l'entreprise. Calculer et gérer le résultat fiscal, c'est opérer des choix en tenant compte de plusieurs paramètres. Cette formation aborde de façon complète l'impôt société, elle est orientée sur une mise en application immédiate des connaissances acquises en privilégiant les cas pratiques et la transposition directe sur les imprimés fiscaux.

    Le programme de la formation

    1 Connaître les principes de l'impôt sur les sociétés

    • Personnes imposables. Territorialité, annualité.
    • Les exonérations :
      • entreprises nouvelles, pôles de compétitivité.
    • Le principe de connexion entre comptabilité et fiscalité.

    2 Traiter les différences entre le résultat comptable et le résultat fiscal

    • Sur les produits :
      • les redevances de brevets ;
      • les produits financiers, le régime des sociétés mères et filiales ;
      • les produits soumis au régime des plus-values ;
      • les crédits d'impôts.
    • Sur les charges :
      • les achats et les services extérieurs ;
      • les impôts et taxes ;
      • les amortissements, les frais financiers ;
      • les provisions pour dépréciation, pour risques et charges, pour charges à payer.
      • les charges relevant du régime des moins values.

    3 Déterminer le résultat fiscal et l'impôt sur les sociétés compte tenu

    • Des réintégrations et des déductions.
    • Des plus ou moins-values nettes à long terme.
    • Des déficits reportables en arrière ou en avant.
    • Des crédits d'impôts.

    4 Remplir les tableaux 2058 et 2059 de la liasse fiscale

    • Détermination du résultat fiscal avec situation bénéficiaire ou déficitaire : les tableaux 2058 A et B.
    • Calcul et suivi des plus ou moins-values sur cessions d'immobilisations :
      • les tableaux 2059.

    5 Payer l'impôt

    • Les acomptes, les crédits d'impôts, la liquidation de l'IS.
    • Contribution sociale sur les bénéfices.
    • Compléter les imprimés 2571 et 2572.

    A qui s'adresse la formation :

    Pour qui

    • Chef comptable.
    • Responsable comptable.
    • Comptable unique.

    Prérequis

    Maîtriser les règles fiscales de base des impôts commerciaux.

    Les objectifs de la formation

    • Maîtriser les règles et les mécanismes de détermination du résultat fiscal.
    • Calculer l'impôt sur les sociétés.
    • Compléter les tableaux 2058 et 2059 de la liasse fiscale.
    • Traiter les situations déficitaires.
    • Déterminer les modalités de paiement.

    Points forts

    • Une pédagogie axée sur l'entraînement : cas pratiques de détermination du résultat fiscal et de l'impôt sur les sociétés, rédaction des imprimés fiscaux (2058, 2059...) dans différentes situations fiscales.
    • Possibilité pour les participants de se munir de la déclaration fiscale de leur propre entreprise.

    Pour aller + loin...

    Nous vous conseillons de suivre, après cette formation : Pratique de l'intégration fiscale et Mener son audit fiscal et gérer un contrôle .

    Les dates

    11-12 juin PARIS
    27-28 sept. PARIS
    29-30 nov. PARIS

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    Référence : 1848

    Durée : 2 jours 2 jours (14 heures)
    Prix : 1310 € HT
    Forfait repas : 50 € HT
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