Formation : L'essentiel de la comptabilité bancaire

1 Positionner la comptabilité générale bancaire

• Le rôle de la comptabilité.
• Le cadre réglementaire de la comptabilité bancaire.
• Les spécificités de l'activité bancaire.
• les états réglementaires :
  • Bafi ;
  • Finrep ;
  • Corep et Surfi.
• La comptabilité en normes françaises et IFRS.

2 Découvrir le bilan bancaire

• Le patrimoine de la banque.
• Les postes de l'actif et du passif.
• L'équilibre emplois/ressources.
• les mouvements dans le bilan bancaire.
• Présentation du hors bilan.

3 Appréhender l'activité : le compte de résultat

• La notion de période.
• Définir le lien entre bilan et compte de résultat.
• Distinguer les différentes natures de charges et de produits.

4 Utiliser le plan comptable bancaire

• Le plan comptable : structure et organisation.
• Les règles de codification comptable.
• La notion de débit et crédit.

5 Comptabiliser des opérations bancaires simples

• Les opérations de trésorerie et interbancaires.
• La comptabilisation des crédits à la clientèle.
• Les dépôts de la clientèle.

6 Se repérer dans l'organisation comptable

• La collecte des pièces justificatives.
• Les documents comptables : journal, grand-livre, balance.
• Les contrôles de cohérence entre les différents états comptables.

7 Construire les états financiers

• Les opérations de fin d'exercice.
• Les opérations de clôture :
  • régularisations ;
  • amortissements ;
  • provisions.
• La construction du bilan et du compte de résultat.

Pour qui

• Manager et collaborateur et toute personne d'établissement bancaire souhaitant connaître et maîtriser les fondamentaux de la comptabilité bancaire.

Prérequis

Cette formation ne nécessite pas de prérequis.

• Découvrir les états financiers bancaires et l’organisation du système comptable.
• Utiliser le plan comptable des établissements de crédit (PCEC).
• Intégrer les principes généraux de la comptabilité bancaire.
• Comptabiliser des opérations comptables.

Points forts

• Des fiches de synthèse pour se souvenir de l'essentiel.
• Une approche ludique de la comptabilité bancaire pour réussir l'acquisition des notions comptables fondamentales.

Pour aller + loin...

Nous vous conseillons de suivre, après cette formation : Comptabiliser les opérations bancaires courantes et Maîtriser les normes IFRS dans les établissements bancaires et financiers .