Formation : Monter le bilan et la liasse fiscale

1 Maîtriser les difficultés comptables de la clôture

• La comptabilisation et l'évaluation des éléments d'actif immobilisé :
  • amortissement ;
  • dépréciation.
• L'évaluation de l'actif circulant :
  • stocks ;
  • créances clients.
• L'évaluation et la constatation des provisions pour risques et charges.
• Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées.

2 Déterminer le résultat fiscal et calculer l'IS

• La démarche de détermination du résultat fiscal. Le traitement des différences entre résultat comptable et fiscal :
  • réintégrations ;
  • déductions.
• La détermination du résultat fiscal.
• Le calcul de l'impôt société au taux normal et au taux réduit.
• Le calcul de la participation des salariés au résultat.
• Le paiement de l'impôt société.

3 Établir la liasse fiscale

• Présentation des imprimés de la liasse.
• Compléter les imprimés fiscaux (n° 2058A & B).
• Les contrôles de cohérence à effectuer.
• Le suivi des déficits :
  • report en avant ;
  • report en arrière.
• Renseigner les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal.

4 Mettre en œuvre une démarche de révision comptable

• Les critères de la fiabilité comptable.
• Identifier les zones de risques
• Structurer son dossier de révision comptable.
• planifier ses contrôles pour réduire les délais de clôture.
• Identifier les contrôles comptables :
  • contrôles de cohérence ;
  • contrôle de validation.
• Présenter et mettre en œuvre ses travaux de contrôle comptable.

Pour qui

• Collaborateur des services comptables et financiers participant à l'élaboration des "situations comptables" et des "comptes annuels".

Prérequis

La participation à ce stage requiert la maîtrise de la comptabilité des opérations de clôture correspondant à la formation "Pratique de la comptabilité générale - Niveau 3" (réf. 1177).

• Traiter les difficultés comptables de la clôture des comptes.
• Construire le dossier de révision comptable.
• Déterminer le résultat fiscal et calculer l'impôt société.
• Compléter les imprimés de la liasse fiscale.

Points forts

• Une pédagogie autour d'un cas d'entreprise "fil rouge" qui vous accompagne durant toute la formation.
• Un dossier de révision pour organiser son contrôle des comptes.

Pour aller + loin...

Nous vous conseillons de suivre, après cette formation : Réaliser une analyse financière .