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Formation : Monter le bilan et la liasse fiscale

Stage - Mixte | Évolutions de la réglementation et méthodologie

Les clôtures des comptes sont des périodes décisives au cours desquelles le professionnalisme des comptables assure la fiabilité et la publication rapide du bilan comptable de l'entreprise.

Cette formation "Monter le bilan comptable et la liasse fiscale" se concentre sur les difficultés techniques comptables rencontrées lors de la clôture des comptes, la méthodologie de révision comptable, la détermination du résultat fiscal et de la construction de la liasse fiscale. La pédagogie active autour d'un cas d'entreprise favorise une transposition aisée des savoirs et méthodes acquis durant la formation à sa propre situation professionnelle.

Le programme de la formation

1 Maîtriser les difficultés comptables de la clôture

  • La comptabilisation et l'évaluation des éléments d'actif immobilisé :
    • amortissement ;
    • dépréciation.
  • L'évaluation de l'actif circulant :
    • stocks ;
    • créances clients.
  • L'évaluation et la constatation des provisions pour risques et charges.
  • Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées.

2 Déterminer le résultat fiscal et calculer l'IS

  • La démarche de détermination du résultat fiscal. Le traitement des différences entre résultat comptable et fiscal :
    • réintégrations ;
    • déductions.
  • La détermination du résultat fiscal.
  • Le calcul de l'impôt société au taux normal et aux taux réduits.
  • Le calcul de la participation des salariés au résultat.
  • Le calcul du CICE.
  • Le paiement de l'impôt société.

3 Établir la liasse fiscale

  • Présentation des imprimés de la liasse.
  • Compléter les imprimés fiscaux (n° 2058A & B).
  • Les contrôles de cohérence à effectuer.
  • Le suivi des déficits :
    • report en avant ;
    • report en arrière.
  • Le plafonnement du report en avant des déficits.
  • Renseigner les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal.

4 Mettre en œuvre une démarche de révision comptable

  • Les critères de la fiabilité comptable.
  • Identifier les zones de risques.
  • Structurer son dossier de révision comptable.
  • Planifier ses contrôles pour réduire les délais de clôture.
  • Identifier les contrôles comptables :
    • contrôles de cohérence ;
    • contrôle de validation.
  • Présenter et mettre en œuvre ses travaux de contrôle comptable.

5 Approfondir, s'entraîner et compléter la formation en salle

Module(s) e-learning à distance

  • Le contrôle interne : fiabiliser les comptes.

A qui s'adresse la formation :

Pour qui

  • Collaborateur des services comptables et financiers participant à l'élaboration des "situations comptables" et des "comptes annuels".

Prérequis

La participation à cette formation requiert la maîtrise de la comptabilité des opérations de clôture correspondant à la formation "Pratique de la comptabilité générale - Niveau 3" (réf. 1177).

Les objectifs de la formation

  • Traiter les difficultés comptables de la clôture des comptes.
  • Construire le dossier de révision comptable.
  • Déterminer le résultat fiscal et calculer l'impôt société.
  • Compléter les imprimés de la liasse fiscale.

Points forts

  • Une pédagogie autour d'un cas d'entreprise "fil rouge" qui vous accompagne durant toute la formation pour s'approprier les connaissances et la méthodologie à mettre en œuvre à la clôture des comptes.
  • Un dossier de révision pour organiser son contrôle des comptes.

Formateurs experts

Nos responsables pédagogiques et formateurs sont des experts reconnus dans leur métier. Vous pouvez échanger avec eux sur le blog des fonctions financières.

Qualité des formations certifiées

Les formateurs Cegos sont recrutés, formés et supervisés selon un processus Qualité d’habilitation spécifique.
De plus, Cegos est certifié par LRQA selon le référentiel ISO 9001, qualifié OPQF et OPQCM et habilité à délivrer des certificats professionnels FFP. En savoir plus.

Les dates

Formation ludique et constructive. Support de formation très bien fait.
25/11/2013|Valérie POLLET, Comptable, secteur de la Construction
Formation très claire et très complète pour l'aide à la liasse.
05/11/2013|Aurélia BIANCO, Comptable , Secteur de l'industrie
Formation très complète répondant parfaitement aux besoins attendus
09/03/2013|Audrey LEROY, Comptable, secteur de l'informatique
Formation technique permettant d'avoir de bons reflexes pour compléter et vérifier la liasse fiscale
20/02/2013|Valérie PILATO, Responsable Comptabilité, Tourisme
Qualité, sérieux et convivialité
09/02/2013|Agathe ROBBERECHTS, Recherche d'emploi

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