Formation : Gestion et finance pour managers

Partie 1 : LA LOGIQUE FINANCIÈRE DE L'ENTREPRISE (2 jours)

1 Comprendre la logique financière

• "Vendre pour réaliser un bénéfice implique d'investir et de financer".
• Ventes, coûts fixes et variables.
• Immobilisations et BFR.
• Capitaux propres et dettes financières à MLT et à CT.
• Le nécessaire équilibre de trésorerie.
• Interactions entre les cycles d'exploitation, d'investissement, de financement.

2 Présentation des documents comptables

• Principes comptables de base : coût historique, rattachement des charges aux produits, prudence,…
• Présentation des principaux postes du compte de résultat et du bilan, en format français et anglo-saxon.
• Mécanismes de l'amortissement, des provisions.

3 Évaluer la profitabilité

• les causes de variation du résultat : effet ciseau et point mort.
  • Cas Mecanic : diagnostic de la profitabilité.

4 Comprendre l'équilibre financier

• Fonds de roulement - Besoin en fonds de roulement = TN.
• Crises de trésorerie et remèdes.
• Ratios clés de structure financière.
  • Exercice : diagnostic des crises de trésorerie.

5 Agir sur la rentabilité

• ROCE : synthèse de la performance économique".
• Améliorer la rotation des immobilisation et du BFR (stocks - crédit client - crédit fournisseur).
• Attente de rentabilité : coût moyen pondéré des capitaux.

6 Les flux de trésorerie

• Flux de trésorerie de l'activité, de l'investissement et du financement.
• Importance du flux de trésorerie disponible (free cash flow).

7 Étapes de l'analyse financière

• Avtivité, profitabilité, capitaux investis et structure financière

Partie 2 : COMPTABILITÉ ANALYTIQUE ET BUDGET (2 jours)

1 Définir la gestion et le contrôle de gestion

• Principes et démarche du contrôle de gestion. Le rôle du manager.

2 La comptabilité analytique pour comprendre et agir

• Rôle de la comptabilité analytique.
• Méthode des coûts complets.
• Méthode des coûts variables, directs.
• Les coûts standard.
• Point mort ou seuil de rentabilité.
• Illustration : calcul du coût de production d'un produit :
  • Exercices sur tableur : Calcul du résultat analytique d'une activité de service, analyse du seuil de rentabilité, choix des coûts pertinents.

3 Le processus budgétaire

• Organisation du processus budgétaire : hypothèses et calendrier.
• Rôles du contrôle de gestion et du manager.
• Articulation des différents budgets.
• Budget commercial : techniques de prévision.
• Budget de production : dimensionner les ressources suffisantes.
• Budget du personnel : effectifs et masse salariale.
• Budget de frais généraux, d'investissement.

4 Élaborer, argumenter et défendre son budget

• Identifier ses missions, les activités, les moyens nécessaires et chiffrer ces moyens.
• Intégrer orientations stratégiques, objectifs et plans d'actions.
• Construire son modèle, définir les indicateurs pertinents :
  • Exercice de présentation : savoir raconter l'histoire de son service.
  • Étude de cas sur tableur : Fil & Fils : compléter les différents budgets et simuler des scénarios alternatifs.

5 Consolider les acquis pendant l'intersession

Module(s) e-learning à distance (30 mn)

Le diagnostic SWOT.

Évaluer la rentabilité d’un projet d’investissement.

Situer sa contribution à la création de valeur.

Partie 3 : SUIVI BUDGÉTAIRE ET TABLEAU DE BORD (2 jours)

1 Assurer le suivi budgétaire

• Analyser les réalisations : mesurer et interpréter les écarts
• Réaliser une reprévision :
  • Exercice : calculer et présenter l'analyse des écarts sur chiffre d'affaires et sur coûts.

2 Le tableau de bord pour le management

• Définir le management : mobiliser les équipes sur un objectif, donner du sens, évaluer.
• Clarifier le rôle de chacun : formaliser la mission et les tâches.
• Méthode CAREM pour fixer des objectifs clairs et motivants.
• Comment réussir sa délégation.
• Le tableau de bord, outil de délégation.
• Définir en commun les actions correctives :
  • Exercices : Quizz sortie activité ressource. Formuler la mission de son service.

3 Concevoir son tableau de bord, choisir les indicateurs pertinents

• Logique du tableau de bord opérationnel.
• Indicateurs de performance pour fixer des objectifs et suivre la performance.
• Indicateurs de pilotage de son activité : de moyens, d'activité, déploiement des indicateurs de performance.
• Indicateurs d'éclairage pour mettre en perspective de l'environnement.
• Traduire les objectifs en indicateurs.
• Les différentes catégories d'indicateurs par la méthode DEFI :
  • Cas Lyptus : établir le tableau de bord d'une fonction opérationnelle.
  • Cas Restauration rapide : établir le tableau de bord d'un centre de profit.
  • Améliorer son tableau de bord.

4 Mettre en forme son tableau de bord

• Règles de présentation, choix du type de graphique

5 Consolider les acquis pendant l'intersession

Podcast(s) accessible(s) en ligne (5 mn)

Le tableau de bord : outil de management et de pilotage.

Bien présenter son budget.

Les aspects financiers du modèle économique.

Partie 4 : BUSINESS PLAN, RENTABILITÉ D'INVESTISSEMENT (2 jours)

1 Définir le business-plan

• Utilité : concevoir, convaincre, échanger.
• Les 7 clés pour convaincre.

2 Défendre sa stratégie

• Les 3 étapes de l'analyse stratégique : modèle PESTEL, analyse du secteur d'activité, forces et faiblesses.
• Segmentation, courbe de vie du produit, matrice attraits/atouts, matrice Emoff (Swot), "business model", chaîne de valeur.
• Cas : construire sa matrice EMOFF.

3 Élaborer des prévisions d'activité crédibles

• Contenu d'une étude de marché.
• Les 3 méthodes permettant d'élaborer des prévisions d'activité.
• Exercice : Évaluation du caractère réaliste des prévisions d'activité.

4 Évaluer la rentabilité du projet

• Flux d'investissement et d'activité.
• Choix du taux d'actualisation.
• Critères de sélection : délai de retour (pay-back), valeur actualisée nette (VAN), Taux de rentabilité interne (TRI), Indice de profitabilité (IP).
  • Exercices sur tableur : évaluer la rentabilité économique d'un projet marchand et de productivité.

5 Évaluer les risques

• Point mort du projet.
• Analyse de sensibilité, scénarios.
• Crash plan : résultat à l'abandon.

6 Présenter son projet

• Conseils de présentation à l'écrit. et à l'oral.
• Les 7 clés pour convaincre.

Podcast(s) accessible(s) en ligne (5 mn)

Le tableau de bord : outil de management et de pilotage

Bien présenter son budget

Les aspects financiers du modèle économique

Pour qui

• Manager.
• Responsable d'un centre de profit.

Prérequis

Cette formation ne nécessite pas de prérequis.

• Situer son action par rapport à la situation financière de l'entreprise.
• Conduire avec efficacité son service en sachant :
  • identifier les éléments de performance et de pilotage ;
  • élaborer des prévisions, fixer des objectifs et bâtir un budget ;
  • construire un business plan ;
  • analyser la rentabilité des investissements ;
  • améliorer les performances et les résultats de son unité.

Points forts

• Trois modules e-learning et trois podcast accessible en ligne permettent à l'apprenant d'approfondir individuellement plusieurs points de programme traités durant la formation.
• Dans la partie 1, le cas CEGOS CAR fait découvrir étape par étape les problématiques de la gestion financière : développement, gestion de la croissance, amélioration de la profitabilité, gestion des stocks et du crédit client, choix d'externalisation, financement des investissements.
• Dans la partie 2, le cas Securiform permet de calculer le résultat analytique d'une activité. Le cas Fil et Fils permet de modéliser son budget sur tableur, de simuler des hypothèses budgétaires et s'entraîner à le défendre à l'oral.
• Dans la partie 3, le cas Lyptus sert à construire le tableau de bord d'une direction opérationnelle, le cas Restauration rapide, à construire le tableau de bord d'un centre de profit. En outre, les participants peuvent améliorer leur propre tableau de bord.
• Dans la partie 4, le cas Homegel sert à mener une analyse stratégique, à formaliser son business plan et à calculer la rentabilité d'un investissement sur tableur. Cas Tonnelier : calculer la rentabilité d'un investissement de productivité.
• Fichiers sur tableur remis : grille d'analyse financière, modèle budgétaire, calcul de rentabilité d'investissement. Lexique anglo-saxon des termes comptables et de gestion.

Pour aller + loin...

Nous vous conseillons de suivre, après cette formation : Les 5 savoir faire financiers et Outils de gestion et stratégie .