Formation : Comptabiliser les opérations bancaires courantes

1 Respecter les obligations légales

• Le PCEC et ses évolutions.
• Les rubriques du bilan et du compte de résultat.
• Les états réglementaires (Bafi, Finrep, Corep, Surfi).
• L'organisation et le contrôle interne comptable.

2 Comptabiliser les opérations bancaires usuelles

• Les opérations de trésorerie et interbancaires.
  • les prêts et emprunts au jour le jour et à terme ;
  • les pensions ;
  • les comptes Banque de France.
• Les dépôts de la clientèle.
• Les opérations de crédit à la clientèle.
• Les créances douteuses :
  • estimation des créances douteuses ;
  • comptabilisation des dépréciations.
• Les moyens de paiement et les systèmes de règlement.
• Les titres de la clientèle.

3 Enregistrer les opérations sur titres

• Les différentes catégories de portefeuilles.
• Les méthodes d’évaluation.
• Les traitements comptables.

4 Traiter les opérations en devises

• Les notions essentielles relatives au change.
• Les opérations de change.
• Les opérations de prêts et d'emprunt en devises.
• La comptabilisation des pertes et gains de change.

5 Comptabiliser les opérations sur les dérivés

• Définition d'un dérivé.
• Panorama des différents instruments financiers dérivés.
• Identification des différentes natures d'opérations sur les dérivés.
• Comptabiliser des opérations sur les instruments dérivés.

6 Décrire les divergences entre normes françaises et IFRS

• Synthèse des principales divergences entre normes françaises et IFRS sur les différentes natures d'opérations.

Pour qui

• Collaborateur souhaitant maîtriser la comptabilisation des opérations bancaires courantes.

Prérequis

Maîtriser les fondamentaux de la comptabilité bancaire ou avoir suivi la formation "L'essentiel de la comptabilité bancaire" (réf. 7863).

• Maîtriser les obligations comptables bancaires.
• Comptabiliser les opérations comptables bancaires courantes.
• Identifier les divergences essentielles entre normes comptables françaises et IFRS.

Points forts

• Une formation privilégiant l'acquisition des connaissances par de nombreux cas pratiques et mises en situations.
• Des fiches de synthèse pour mémoriser les principaux schémas de comptabilisation.

Pour aller + loin...

Nous vous conseillons de suivre, après cette formation : Méthodes et outils du contrôle de gestion en environnement bancaire et Maîtriser les normes IFRS dans les établissements bancaires et financiers .