Formation : Piloter la masse salariale dans le secteur public

1 La masse salariale

• La définition comptable et budgétaire.
• La masse salariale :
  • La part contrainte : la Masse de référence.
  • La part à maîtriser : la part fluctuante.
  • Les contributions patronales.
• Les causes et les principaux facteurs d’évolution de la masse salariale.
  • Pourquoi la masse salariale évolue-t-elle ?
  • Les principaux indicateurs d’évolution de la masse salariale.

2 Les outils de pilotage de la masse salariale

• La préparation du budget
  • Les principes des finances publiques
  • Le calcul de la masse salariale : le réalisé en cours de l’exercice N.
  • Le calcul de la masse salariale : la projection pour l’année N+1.
• L’exécution budgétaire : les tableaux de bord de pilotage de la masse salariale.
  • La définition du tableau de bord de pilotage.
  • La conception et le contenu du tableau de bord de pilotage.

3 Masse salariale : comment la maîtriser ?

• Des leviers essentiels pour maîtriser la masse salariale.
  • Des services en ordre de marche.
  • La gestion des absences.
• Des pratiques à suivre :
  • Pratiquer un suivi mensuel.
  • Pratiquer le benchmarking.
  • Faire jouer la solidarité entre services.
  • Anticiper les périodes électorales.
  • Petits conseils anonymes.

4 Les indicateurs pour le tableau de bord

• Les indicateurs de résultats, de moyens.
• Les objectifs.
• Les absences.
• Les rémunérations.
• Les emplois, les effectifs.

5 L'analyse

• Comprendre les causes de variations.
• Identifier les écarts entre le prévu et le réalisé.
• En déterminer les causes.
• Déterminer les actions possibles pour réduire les écarts.

Pour qui

• DRH, RRH.
• Responsable administration du personnel.
• Responsable paie.

Prérequis

Connaissance de la fonction publique.

• Piloter la masse salariale.
• Anticiper et agir sur l'évolution de la masse salariale.

Points forts

• Mise en application sur des cas pour construire un tableau de bord.
• Prise en compte des spécificités du secteur public.
• Nombreux échanges pour partage de bonnes pratiques.

Pour aller + loin...

Nous vous conseillons de suivre, après cette formation : La paie dans le secteur public .