Formation : Simuler le budget de masse salariale pour mieux le piloter

Construire finement le budget de masse salariale pour mieux anticiper ses évolutions

  • Formation : Présentiel

La masse salariale est souvent le premier poste de charges de l'entreprise. La réussite de cette maîtrise passe obligatoirement par la construction d'un budget prévisionnel anticipant au maximum les différents événements de l'année (augmentations, GVT, variation d'effectifs, …). Une grande partie se joue dans la préparation du budget : plus on aura anticipé, moins on aura d'écarts. Ce stage propose une méthodologie structurante de construction du budget de la masse salariale permettant d'anticiper un maximum d'événements afin de mieux piloter la masse salariale.


Consultez le programme de cette formation en 2017

Le programme de la formation

1/ S'approprier la notion de masse salariale

  • Distinguer frais de personnel et masse salariale.
  • Déterminer les différentes notions de la masse salariale :
    • comptable, sociale et budgétaire.
  • Calculer la masse salariale de référence en intégrant les points spécifiques à chaque organisation (CDD, heures supplémentaires, jours de RTT, primes…).

2/ Anticiper l'incidence des augmentations

  • Générales :
    • l'effet niveau, masse, report.
  • Individuelles : le GVT.

3/ Simuler l'impact des mouvements de personnel et des variations d'activité

  • Les remplacements de personnel : effet Noria.
  • Les changements de catégorie :
    • effet de structure.
  • Les variations de l'effectif :
    • effet d'effectif.
  • Les variations d'activité :
    • variations d'horaires ;
    • embauche en CDD.
  • L'impact des congés payés.

4/ Calculer l'impact de l'évolution du poids des charges patronales

  • Les augmentations des taux de charges (prévoyance, mutuelle, accident de travail, retraite).
  • Les augmentations du plafond.
  • L'impact des changements de calcul de l'allègement Fillon et du CICE.
  • L'impact des indemnités d'activité partielle (ex. chômage partiel).

5/ Mettre en place un tableau de suivi budgétaire et proposer des actions alternatives

  • Identifier les éléments non permanents propres au budget : maladie, prime variable…
  • Construire le tableau de bord de suivi budgétaire pour le DRH.
  • Proposer des actions alternatives.

Les avantages cegos

À qui s'adresse cette formation ?

Pour qui

  • Responsable paie et/ou rémunération, RRH, gestionnaire de paie, contrôleur de gestion sociale.
  • Toute personne chargée du suivi de la masse salariale, dans des entreprises privées et para-publiques.
  • Les personnes chargées du contrôle de la masse salariale dans le secteur public sont invitées à suivre la formation "Piloter la masse salariale dans le secteur public" (réf. 7773).

Prérequis

  • Avoir des notions de base en paie et ne pas être "réfractaire" aux chiffres (pourcentages, indices…).

Les objectifs de la formation

  • Simuler précisément l'évolution de la masse salariale, compte tenu des événements (augmentations, variations d'effectifs, …).
  • Construire un budget prévisionnel fiable afin de mieux piloter les évolutions de la masse salariale précisément compte tenu des mesures prévisionnelles salariales, des variations d'effectifs.

Points forts

Points forts

  • Vous disposerez des outils et d'une méthodologie pour construire votre budget prévisionnel de masse salariale et analyser les écarts.
  • Fichier Excel directement utilisable en entreprise.
  • Cas fil rouge suivant les différentes étapes de construction de budget prévisionnel.
  • Formation opérationnelle : les participants sont invités à apporter le livre de paie ou la table des rubriques afin de commencer à construire la masse salariale de référence.

Qualité des formations

Les formateurs Cegos sont recrutés, formés et supervisés selon un processus Qualité d'habilitation spécifique.
De plus, Cegos est certifié par LRQA selon le référentiel ISO 9001, qualifié OPQF et habilité à délivrer des certificats professionnels FFP. En savoir plus.

Durée : 2 jours (14 heures)
Référence1442
Prix1 345,00 € HT
Forfait repasParis : 38 € HT
autres villes : 34 € HT
Durée : 2 jours (14 heures)
Référence : 1442
Forfait Intra* :3 375,00 € HT
(Prix pour un groupe de 12 personnes max) (*) En savoir plus sur le forfait Intra