Formation : L'essentiel de la finance d'entreprise pour cadres

1 Comprendre la logique financière

• "Vendre pour réaliser un bénéfice implique d'investir et donc de financer".
• Les termes :
  • le chiffre d'affaires, les coûts fixes et variables ;
  • les immobilisations et le besoin en fonds de roulement ;
  • les capitaux propres et les dettes financières à MLT et à CT ;
  • le nécessaire équilibre de trésorerie.
• Interactions entre les cycle d'exploitation, d'investissement, de financement.

2 Présentation des documents comptables

• Principes comptables de base : coût historique, rattachement des charges aux produits, prudence,…
• Présentation des principaux postes du compte de résultat et du bilan, en format français et anglo-saxon.
• Mécanismes de l'amortissement, des provisions.

3 Évaluer la profitabilité

• Les causes de variation du résultat : effet ciseau et point mort.
• Le chiffre d'affaires point mort.

4 Comprendre l'équilibre financier

• Équilibre financier : Fonds de roulement - Besoin en fonds de roulement = trésorerie nette.
• Crises de trésorerie et remèdes.
• Les ratios clés de la structure financière.

5 Agir sur la rentabilité

• "Le ratio de rentabilité économique (ROCE) : synthèse de la performance économique".
• Les leviers d'amélioration :
  • Améliorer la rotation des immobilisations et du BFR (stocks - crédit client - crédit fournisseur).
• Attente de rentabilité des apporteurs de fonds : coût moyen pondéré des capitaux.
• Rentabilité financière pour l'actionnaire et effet de levier.

6 Appréhender les flux de trésorerie

• Flux de trésorerie de l'activité, de l'investissement et du financement, passés et prévisionnels.
• Importance du flux de trésorerie disponible (free cash flow).

7 Approfondir, s'entraîner et compléter la formation en salle

Pour qui

• Manager, cadre responsable de département, d'unité ou de centre de profit.
• Chef de projet.

Prérequis

Cette formation ne nécessite pas de prérequis.

• Comprendre les principaux agrégats financiers.
• Maîtriser les mécanismes financiers essentiels.
• Évaluer les aspects financiers d'une décision opérationnelle.

Points forts

• Le module e-learning "savoir décrypter un bilan" permet à l'apprenant d'approfondir individuellement sa compréhension des états financiers.
• Le cas CEGOS CAR utilisé tout au long du stage fait découvrir étape par étape les problématiques de la gestion financière de l'entreprise.
• Fichier sur tableur remis aux participants qui permet de simuler l'incidence financière de scénarios et décisions de gestion.
• Glossaire des termes financiers et de gestion anglo-saxon.

Pour aller + loin...

Nous vous conseillons de suivre, après cette formation : Réussir son business plan et Outils de gestion pour managers .