Formation - Analyse financière des comptes consolidés et normes IFRS

Analyser les comptes de groupes en normes IFRS, françaises ou américaines

  • Formation mixteFormation alternant le présentiel et les modalités à distance pour renforcer son efficacité.
  • Enjeu : Se perfectionner

De plus en plus d'entreprises font partie de groupes. L'analyse des comptes consolidés devient donc une compétence incontournable pour tout financier, pour évaluer notamment la performance économique et la solvabilité du groupe. Les normes comptables IFRS, applicables aux groupes européens, nécessitent l'acquisition des repères différents. Cette formation à l'analyse financière des comptes consolidés et en normes IFRS permet d'acquérir ces repères.

Le programme de la formation

Activité à distance

1/ Comprendre le groupe et les comptes consolidés

  • Pourcentages d'intérêt et de contrôle.
  • Contrôle de droit, de fait, en substance (IFRS 10).
  • Partenariats : IFRS 11.
  • Conditions de l'Influence notable.
  • Le périmètre de consolidation : règles IFRS, françaises et américaines.
  • Les capitaux propres consolidés.
  • Interpréter l'écart d'acquisition, les réserves consolidées.

2/ L'analyse financière du groupe

  • Démarche : activité, profitabilité, équilibres financiers, endettement, rentabilité.
  • Information sectorielle (IFRS 8).
  • Variations de périmètre.
  • Ratios spécifiques des comptes consolidés.
  • Décrypter les annexes et le rapport de gestion.

3/ Le compte de résultat IFRS

  • Produit des activités ordinaires (IFRS 15).
  • Résultat opérationnel courant.
  • Dépréciation des actifs (IAS 36). 
  • Le résultat global.

4/ Équilibres financiers

  • Primauté du bilan, bilan liquidité.
  • Évaluation des actifs incorporels, corporels et financiers.
  • Situation d'endettement : location (IFRS 16), entités ad hoc, titrisations, affacturage, emprunts convertibles, avantages postérieurs à l'emploi.
  • Valorisation des instruments financiers et couvertures de change.
  • Tableau de variation des capitaux propres.
  • Signification des impôts différés.

5/ Les flux de trésorerie

  • Postes spécifiques du tableau de flux consolidé.
  • Dynamique entre l'activité et l'investissement : flux de trésorerie disponible.
  • Choix de financement, capacité de remboursement.
  • Les crises de trésorerie.

Les avantages cegos

À qui s'adresse cette formation ?

Pour qui

  • Responsable ou analyste financier, banquier, credit-manager, cadre financier, comptable, cadre de gestion.

Prérequis

  • Maîtriser les fondements de l'analyse financière.

Les objectifs de la formation

  • Comprendre la notion de groupe et les comptes consolidés.
  • Évaluer l'incidence des normes IFRS sur l'analyse financière.
  • Réaliser le diagnostic financier d'un groupe.
  • Approfondir l'analyse par les flux de trésorerie.

Points forts

  • Une formation axée sur la mise en pratique : exercice sur les méthodes de consolidation ; analyse financière sur 4 ans d'un groupe industriel coté.
  • Jeu de piste : décryptage du rapport annuel et des annexes d'un groupe coté.
  • Lexique de termes comptables et financiers anglo-saxons.

Formateurs experts

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