Piloter le processus budgétaire

  • Présentiel
  • Enjeu : Acquérir les fondamentaux

La mise en œuvre d'un contrôle de gestion à forte valeur ajoutée requiert nécessairement une maîtrise de l'ensemble du processus budgétaire. À partir d'une méthodologie efficace et de techniques budgétaires adaptées, cette formation budget permettra à chaque participant, en collaboration active avec les opérationnels :

  • d'organiser et d'animer le processus budgétaire de son entreprise ;
  • d'apporter un appui efficace aux responsables opérationnels lors de l'établissement de leur budget ;
  • d'assurer le suivi du budget et l'analyse des performances pour un meilleur pilotage de l'activité.

Le programme de la formation

1/ Animer le processus budgétaire

  • La procédure budgétaire :
    • étapes, intervenants, calendrier, organisation, hypothèses.
  • L'articulation des différents budgets.
  • Les relations avec le processus de planification stratégique.
  • Autodiagnostic de la procédure budgétaire.

2/ Élaborer les budgets commercial et de production

  • Le budget commercial :
    • les techniques de prévision des ventes ;
    • les paramètres du plan d'actions commerciales.
  • Le budget de production :
    • dimensionner et valoriser les ressources nécessaires ;
    • établir les coûts standards.

3/ Élaborer les autres budgets

  • Le budget des frais généraux et les apports du budget base zéro (BBZ).
  • Le budget des frais de personnel : les effectifs, la masse salariale.
  • Le budget des investissements :
    • valoriser le montant de l'investissement et les gains attendus ;
    • comprendre les critères de choix : ROI, rentabilité, risque.

4/ Organiser la synthèse budgétaire et la modélisation

  • Le budget de trésorerie :
    • simuler les flux de cash.
  • Modéliser les différents budgets.

5/ Mesurer et analyser les écarts budgétaires

  • Les fondements du contrôle budgétaire.
  • La construction du budget flexible.
  • L'analyse des écarts :
    • mesure et interprétation.
  • Simuler les estimés périodiques et la projection de fin d'année.

6/ Suivre des indicateurs directement opérationnels

  • Déterminer les indicateurs d'alerte et d'anticipation.
  • Présenter les données de gestion de façon lisible et attractive.

Les avantages cegos

À qui s'adresse cette formation ?

Pour qui

  • Contrôleur budgétaire.
  • Contrôleur de gestion pilotant la préparation, l'élaboration et le suivi du budget.
  • Cadre comptable ou responsable financier impliqué dans l'élaboration budgétaire.

Prérequis

  • Connaissances de base en comptabilité générale et analytique.

Les objectifs de la formation

  • Organiser et animer les différentes étapes du processus budgétaire.
  • Maîtriser les principales techniques de prévisions.
  • Assurer le suivi du budget et l'analyse des performances pour un meilleur pilotage de l'activité.

Points forts

  • Formation axée sur la mise en pratique :
    • un autodiagnostic de la procédure budgétaire de son entreprise ;
    • un cas fil rouge pour développer une vision globale de la démarche budgétaire.
  • Outils d'aide à la mise en œuvre : un modèle de trame budgétaire sur tableur remis aux participants.

Formateurs experts

Nos responsables pédagogiques et formateurs sont des experts reconnus dans leur métier. Vous pouvez échanger avec eux sur le blog des fonctions financières.

Qualité des formations

Cegos est certifié AFAQ selon le référentiel ISO 9001, qualifié OPQF (qualification figurant sur la liste CNEFOP) et enregistré au Datadock.

En savoir plus

Durée : 3 jours (21 heures)
Référence2339
Prix1 850,00 € HT
Forfait repasParis : 57 € HT
autres villes : 51 € HT
Durée : 3 jours (21 heures)
Référence : 2339
Forfait Intra* :4 875,00 € HT
(Prix pour un groupe de 12 personnes max) (*) En savoir plus sur le forfait Intra

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