Formation : IFRS 9 - Instruments financiers

Anticiper l'application de la norme IFRS 9

  • Présentiel
  • Enjeu : Se perfectionner

Le projet de refonte de la norme IAS 39, comptabilisation et évaluation des instruments financiers, s'est achevé en juillet 2014 avec la publication de la norme IFRS 9. Celle-ci sera applicable au 1er janvier 2018, sous réserve de son approbation par l'Union Européenne. La norme IFRS 9 entraine trois modifications majeures. Tout d'abord, une approche logique et unique pour la classification et l’évaluation des actifs financiers qui reflète le modèle économique dans le cadre duquel ils sont gérés ainsi que leurs flux de trésorerie contractuels. Ensuite, un modèle unique de dépréciation, prospectif, fondé sur les pertes attendues. Enfin, la comptabilité de couverture est mieux adossée à la gestion des risques menée en interne. Nous avons conçu cette formation pour vous aider à vous préparer à l’application de cette nouvelle norme et à cerner ses impacts sur vos comptes.

En partenariat avec Development Institute International

Le programme de la formation

1/ Maîtriser le contexte de la norme IFRS 9

  • Le contexte du projet de refonte d'IAS 39 et ses principales étapes.
  • La position de l'UE et le calendrier d'application.
  • Les enjeux pour les établissements financiers.

2/ Classer et évaluer les instruments financiers

  • Principes de classement des actifs financiers selon IFRS 9.
  • Le test du modèle économique.
  • Le test des caractéristiques des flux de trésorerie contractuels.
  • Reclassement ultérieur des actifs financiers.
  • Classement des passifs financiers.
  • Les cas particuliers :
    • option juste valeur ;
    • traitement de l’impact du risque de crédit propre sur les passifs financiers à la juste valeur ;
    • dérivés incorporés dans les actifs et passifs financiers ;
    • parts dans un fonds de titrisation ;
    • la catégorie juste valeur par capitaux propres.

3/ Déterminer la dépréciation des actifs financiers

  • Les faiblesses du modèle de pertes avérées d’IAS 39.
  • Le modèle de pertes attendues.
  • L’approche en trois strates et les critères de transfert.
  • Mode d'évaluation des dépréciations.
  • Convergences et divergences par rapport à Bâle II/III.

4/ Maîtriser la comptabilité de couverture

  • Les faiblesses d’IAS 39.
  • Les principes généraux de la comptabilité de couverture.
  • Une meilleure traduction des activités de gestion des risques.
  • La micro-couverture et les changements avec IFRS 9 :
    • éléments couverts et éléments de couverture ;
    • test d’efficacité ;
    • interruption volontaire de couverture ;
    • rééquilibrage ;
    • traitement des primes d’option ;
    • traitement du report-déport des contrats de change à terme.
  • L’avancement des travaux sur la macro-couverture.

Les avantages cegos

À qui s'adresse cette formation ?

Pour qui

  • Manager ou collaborateur au sein de la direction financière, responsable comptabilité, responsable de la consolidation, contrôleur de gestion, trésorier, responsable back-office, analyste financier, expert-comptable et commissaire aux comptes.

Prérequis

Disposer d’une connaissance des normes IFRS et des instruments financiers.

Les objectifs de la formation

  • Comprendre les principes de la norme IFRS 9 et leurs conséquences sur les états financiers.
  • Maîtriser les changements apportés par IFRS 9.

Points forts

Points forts

  • Une formation complète pour intégrer la réforme en cours et se préparer aux changements.
  • Une formation spécialement adaptée aux problématiques des établissements financiers.

Qualité des formations

Cegos est certifié AFAQ selon le référentiel ISO 9001, qualifié OPQF (qualification figurant sur la liste CNEFOP) et enregistré au Datadock.

En savoir plus

Durée : 2 jours (14 heures)
Référence8007
Prix1 360,00 € HT
Forfait repasParis : 38 € HT
autres villes : 34 € HT
Durée : 2 jours (14 heures)
Référence : 8007
Forfait Intra* :3 375,00 € HT
(Prix pour un groupe de 12 personnes max) (*) En savoir plus sur le forfait Intra
S'INSCRIRE EN INTERDates et villes
Du 23 oct. au 24 oct.
20171023
Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
Du 18 déc. au 19 déc.
20171218
Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.