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Formation - Analyse financière des comptes consolidés et normes IFRS

Analyser les comptes de groupes en normes IFRS, françaises ou américaines

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De plus en plus d'entreprises font partie de groupes. L'analyse des comptes consolidés devient donc une compétence incontournable pour tout financier, pour évaluer notamment la performance économique et la solvabilité du groupe. Les normes comptables IFRS, applicables aux groupes européens, nécessitent l'acquisition des repères différents. Cette formation à l'analyse financière des comptes consolidés et en normes IFRS permet d'acquérir ces repères.

Pour qui ?

A qui s'adresse cette formation ?

Pour qui

  • Responsable ou analyste financier, banquier, credit-manager, cadre financier, comptable, cadre de gestion.

Prérequis

  • Maîtriser les fondements de l'analyse financière.
Programme

Le programme de la formation

Activité à distance en amont du présentiel

1/ Comprendre le groupe et les comptes consolidés

  • Pourcentages d'intérêt et de contrôle.
  • Contrôle de droit, de fait, en substance (IFRS 10).
  • Partenariats : IFRS 11.
  • Conditions de l'Influence notable.
  • Le périmètre de consolidation : règles IFRS, françaises et américaines.
  • Les réserves consolidées.
  • Interpréter l'écart d'acquisition.

2/ Analyser le groupe

  • Démarche : activité, profitabilité, équilibres financiers, endettement, rentabilité.
  • Information sectorielle (IFRS 8).
  • Variations de périmètre.
  • Ratios des comptes consolidés.
  • Décrypter les annexes.

3/ Le compte de résultat IFRS

  • Produit des activités ordinaires (IFRS 15).
  • Résultat opérationnel courant.
  • Dépréciation des actifs (IAS 36). 
  • Le résultat global.

4/ Équilibres financiers

  • Primauté du bilan, bilan liquidité.
  • Règles d'évaluation des actifs.
  • Endettement : location (IFRS 16), entités ad hoc, titrisations, affacturage, OC, engagements de retraite.
  • Valorisation des couvertures de change.
  • Tableau de variation des capitaux propres.
  • Signification des impôts différés.

5/ Les flux de trésorerie

  • Présentation du tableau de flux consolidé.
  • Importance du free cash flow.
  • Choix de financement et capacité de remboursement.
  • Les crises de trésorerie.
Objectifs

Les objectifs de la formation

  • Comprendre la notion de groupe et les comptes consolidés.
  • Évaluer l'incidence des normes IFRS sur l'analyse financière.
  • Réaliser le diagnostic financier d'un groupe.
  • Approfondir l'analyse par les flux de trésorerie.
Points forts

Les points forts de la formation

  • Le + digital : un module e-learning pour revoir la présentation des états financiers en normes IFRS.
  • Une formation axée sur la mise en pratique : exercice sur les méthodes de consolidation ; analyse financière sur 4 ans d'un groupe industriel coté.
  • Jeu de piste : décryptage du rapport annuel et des annexes d'un groupe coté.
  • Lexique de termes comptables et financiers anglo-saxons.

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