Formation - Analyse financière des comptes consolidés et normes IFRS

Analyser les comptes de groupes en normes IFRS, françaises ou américaines

  • Formation mixteFormation alternant le présentiel et les modalités à distance pour renforcer son efficacité.
  • Enjeu : Se perfectionner

De plus en plus d'entreprises font partie de groupes. L'analyse des comptes consolidés devient donc une compétence incontournable pour tout financier, pour évaluer notamment la performance économique et la solvabilité du groupe. Les normes comptables IFRS, applicables aux groupes européens, nécessitent l'acquisition des repères différents. Cette formation à l'analyse financière des comptes consolidés et en normes IFRS permet d'acquérir ces repères.

Le programme de la formation

Activité à distance

  • Pour s'approprier les apports d'un expert sur un point théorique ou pratique : un @expert "Les états financiers en normes IFRS".

1/ Comprendre le groupe et les comptes consolidés

  • Pourcentages d'intérêt et de contrôle.
  • Contrôle de droit, de fait, en substance (IFRS 10).
  • Partenariats : IFRS 11.
  • Conditions de l'Influence notable.
  • Le périmètre de consolidation : règles IFRS, françaises et américaines.
  • Les capitaux propres consolidés.
  • Comprendre l'écart d'acquisition, les réserves consolidées.

2/ L'analyse financière du groupe

  • Démarche : activité, profitabilité, équilibres financiers, endettement, rentabilité.
  • Information sectorielle (IFRS 8).
  • Variations de périmètre.
  • Ratios spécifiques des comptes consolidés.
  • Décrypter les annexes et le rapport de gestion.

3/ Le compte de résultat IFRS

  • Chiffre d'affaires (IAS 11 & 18).
  • Résultat opérationnel courant.
  • Dépréciation des actifs ( IAS 36).
  • Le résultat global.

4/ Équilibres financiers

  • Primauté du bilan, bilan liquidité.
  • Evaluation des actifs incorporels, corporels et financiers.
  • Situation d'endettement : location (IFRS 16), entités ad hoc, titrisations, affacturage, emprunts convertibles, avantages postérieurs à l'emploi.
  • Valorisation des instruments financiers et couvertures de change.
  • Tableau de variation des capitaux propres.
  • Signification des impôts différés.
  • Pertes et gains de change.

5/ Les flux de trésorerie

  • Lire le tableau de flux consolidé.
  • Dynamique entre l'activité et l'investissement : free cash flow.
  • Choix de financement, capacité de remboursement.
  • Les crises de trésorerie.

Les avantages cegos

À qui s'adresse cette formation ?

Pour qui

  • Analyste financier, banquier, credit-manager, cadre financier, comptable, cadre de gestion.

Prérequis

Maîtriser les fondements de l'analyse financière.

Les objectifs de la formation

  • Comprendre la notion de groupe et les comptes consolidés.
  • Évaluer l'incidence des normes IFRS sur l'analyse financière.
  • Réaliser le diagnostic financier d'un groupe.
  • Approfondir l'analyse par les flux de trésorerie.

Points forts

Points forts

  • Une formation axée sur la mise en pratique : exercice sur les méthodes de consolidation ; analyse financière sur 4 ans d'un groupe industriel coté.
  • Jeu de piste : décryptage du rapport annuel et des annexes d'un groupe coté.
  • Lexique de termes comptables et financiers anglo-saxons.

Formateurs experts

Nos responsables pédagogiques et formateurs sont des experts reconnus dans leur métier. Vous pouvez échanger avec eux sur le blog des fonctions financières.

Qualité des formations

Cegos est certifié AFAQ selon le référentiel ISO 9001, qualifié OPQF (qualification figurant sur la liste CNEFOP) et enregistré au Datadock.

En savoir plus

Durée : 3 jours (21 heures)
+ activité à distance
Référence1668
Prix1 885,00 € HT
Forfait repasParis : 57 € HT
autres villes : 51 € HT
Durée : 3 jours (21 heures)
Référence : 1668
Forfait Intra* :5 155,00 € HT
(Prix pour un groupe de 12 personnes max) (*) En savoir plus sur le forfait Intra
S'INSCRIRE EN INTERDates et villes
Du 06 nov. au 08 nov.
20171106
Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.
Du 04 déc. au 06 déc.
20171204
Le lieu de formation sera indiqué environ 3 semaines avant le début de la formation pour chacune des parties.