Formation - Pratique de l'impôt sur les sociétés

Déterminer le résultat fiscal et remplir les imprimés fiscaux

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Référence
1848

Durée
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Prix
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La détermination et la gestion du résultat fiscal nécessitent une bonne maîtrise des règles et mécanismes de la fiscalité directe de l'entreprise. Calculer et gérer le résultat fiscal, c'est opérer des choix en tenant compte de plusieurs paramètres. Cette formation aborde de façon complète l'impôt société, elle est orientée sur une mise en application immédiate des connaissances acquises en privilégiant les cas pratiques et la transposition directe sur les imprimés fiscaux.

Pour qui ?

A qui s'adresse cette formation ?

Pour qui

  • Responsable comptable et comptable unique.

Prérequis

  • Aucun.
Programme

Le programme de la formation

1 - Connaître les principes de l'impôt sur les sociétés

  • Personnes imposables. Territorialité, annualité.
  • Le schéma de détermination du résultat fiscal.

2 - Traiter les charges déductibles

  • Les conditions de déductibilité des charges.
  • Identification des dépenses non déductibles.
  • Les conditions de déductibilité spécifiques à certaines charges.
  • La limitation des charges financières déductibles.

3 - Délimiter l'imposition des produits

  • La règle de rattachement des créances.
  • Le régime spécial des sociétés mères et filiales.
  • Le régime des plus et moins-values à long terme.

4 - Déterminer le résultat fiscal et l'impôt sur les sociétés compte tenu :

  • Des réintégrations et des déductions.
  • Des plus ou moins-values nettes à long terme.
  • Des déficits reportables en arrière ou en avant.
  • Du plafonnement des déficits imputables.
  • Des crédits d'impôts.

5 - Remplir les tableaux 2058 et 2059 de la liasse fiscale

  • Détermination du résultat fiscal avec situation bénéficiaire ou déficitaire. 
  • Calcul et suivi des plus ou moins-values sur cessions d'immobilisations :
    • les tableaux 2059.

6 - Payer l'impôt

  • Les acomptes, les crédits d'impôts, la liquidation de l'IS.
  • Contribution sociale sur les bénéfices.
Objectifs

Les objectifs de la formation

  • Calculer l'impôt sur les sociétés.
  • Compléter les tableaux 2058 et 2059.
  • Traiter les situations déficitaires.
Evaluation

Evaluation

  • Évaluation des compétences acquises via un questionnaire en ligne intégrant des mises en situation.
Points forts

Les points forts de la formation

  • Cas pratiques de calcul de l'IS et rédaction des imprimés fiscaux (2058, 2059, …).
  • Possibilité pour les participants de se munir de la déclaration fiscale de leur propre entreprise.

Qualité des formations

Cegos est certifié Iso 9001, Qualiopi et qualifié OPQF.
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Financement

Les solutions de financement

OPCO et financement de la formation

Les opérateurs de compétences (OPCO, ex-OPCA) travaillent avec Cegos depuis de nombreuses années. Leurs missions évoluent depuis janvier 2019 grâce à la loi "Avenir professionnel". Toutefois, plusieurs dispositifs de financement sont accessibles selon les critères de prise en charge de chaque OPCO.

Pour plus d’information, une équipe de gestionnaires spécialisée vous accompagne dans le choix de vos formations et la gestion administrative.

En savoir plus sur les OPCO.

Dates et villes

Mise à jour le 27/06/2022

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Les avantages CEGOS

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formés chaque année

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