Formation - L'essentiel de la comptabilité bancaire

1 - Définir le cadre de la comptabilité générale bancaire

• Le cadre réglementaire de la comptabilité bancaire.
• Les spécificités de l'activité bancaire.
• Les états financiers bancaires :
  • les comptes publiables ;
  • les reportings réglementaires : RUBA, Finrep, Corep.
• La comptabilité en normes françaises et IFRS.

2 - Comprendre le bilan bancaire

• Les spécificités bancaires.
• Présentation du hors bilan.

3 - Analyser l'activité : le compte de résultat

• Distinguer les différentes natures de charges et de produits.
• Les particularités bancaires : PNB, coût du risque…

4 - Utiliser le plan comptable bancaire

• Le plan comptable : structure et organisation.
• Les attributs : définition et utilité.
• Les règles de codification.
• La notion de débit et crédit.
• Les obligations comptables spécifiques aux banques.

5 - Comptabiliser des opérations bancaires simples

• Les opérations de trésorerie et interbancaires.
• Les crédits à la clientèle.
• Les dépôts de la clientèle.
• Les méthodes d'évaluation.

6 - Se repérer dans l'organisation comptable

• La collecte des pièces justificatives.
• Les documents comptables : journal, grand-livre, balance.

7 - Construire les états financiers

• Les opérations de fin d'exercice.
• La construction du bilan et du compte de résultat.