Formation - Piloter la performance d'un centre de profit

1 - Agir sur les indicateurs financiers de l'entreprise

• Logique financière de l'entreprise.
• Ebitda, résultat opérationnel, cash flow.
• Besoin en fonds de roulement, trésorerie.

2 - Piloter par le budget

• Processus budgétaire : lettre de cadrage, étapes, délais.
• Approche bottom-up et top-down.
• Enchaînement des budgets.
• Méthode Sorties - Activités - Ressources (SAR).
• Missions et activités clés.
• Négociations et arbitrages.
• Détermination des facteurs clés de performance (KPI).
• Suivi budgétaire, analyse des écarts.
• Mesurer l'efficacité, l'efficience.
• Atterrissage, reprévision.

3 - Piloter par les tableaux de bord stratégique et de gestion

• Tableau de bord stratégique ou prospectif : indicateurs financiers, de performance commerciale, mise sous contrôle des processus clés, RH & innovation.
• Méthode DEFI pour fixer les indicateurs.
• Indicateurs de performance : fixation d'objectifs.
• Indicateurs de pilotage : activités clés et ressources critiques.
• Indicateurs d'éclairage : prise en compte de l'environnement.

4 - Piloter par les coûts de revient

• Intérêts et limites des coûts complets.
• Coûts partiels, marge de contribution.
• Charges variables et fixes : CA point mort d'une activité.
• Coûts standard.

5 - S'initier à la planification à MLT

• Structure du business plan.
• Aperçu des calculs de rentabilité économique : délai de récupération, valeur actualisée nette, taux de rentabilité interne.