Formation - Piloter la performance d'un centre de profit

1 - Agir sur les indicateurs financiers de l'entreprise

• La logique financière de l'entreprise: activité, investissement et financement.
• Les 3 dimensions de la performance financières et les indicateurs associés :
  • structure financière saine (endettement net, gearing, BFR...) ;
  • performance opérationnelle élevée (EBITDA, ROCE...) ;
  • génération de cash-flow (Cash-flow, free Cash-flow...).
• Impacts des actions opérationnelles sur la performance financière.

2 - Analyser les coûts et les marges

• Éléments de définition d'un coût.
• Les différentes typologies de coûts (variable, fixe, direct, indirect).
• La méthode des coûts complets.
• Les méthodes de coût de revient partiel.
• Coûts et marges pertinents pour la prise de décision.

3 - Etablir et suivre son budget 

• Processus budgétaire: lettre de cadrage, étapes, délais.
• Enchainement des budgets : commercial, production... 
• Négociations et arbitrages.
• Suivi budgétaire et analyse des écarts.
• Atterrissage et reprévision.

4 - Piloter par le tableau de bord stratégique

• Tableau de bord stratégique ou prospectif (BSC) :
  • indicateurs financiers ;
  • indicateurs de performance commerciale ;
  • mise sous contrôle des processus clés ;
  • RH & innovation.
• Intégrer la dimension RSE dans le BSC.

5 - Maitriser la méthodologie financière de choix d'investissement

• Alignement stratégique des projets d'investissement
• Les critères financiers de décision (VAN, TRI, DR).
• Les critères non financiers.