Formation - Simuler le budget de masse salariale pour mieux le piloter

1 - S'approprier la notion de masse salariale

• Distinguer frais de personnel et masse salariale.
• Déterminer les différentes notions de la masse salariale : comptable, sociale et budgétaire.
• Calculer la masse salariale de référence en intégrant les points spécifiques à chaque organisation (CDD, heures supplémentaires, JRTT, primes, …).

2 - Calculer l'incidence des augmentations sur la masse salariale

• Générales : l'effet niveau, masse, report.
• Individuelles : le GVT.

3 - S'aider de l'IA pour simuler l'impact des mouvements de personnel et des variations d'activité

• Les remplacements de personnel : effet Noria.
• Les changements de catégorie : effet de structure.
• Les variations de l'effectif : effet d'effectif.
• Les variations d'activité : variations d'horaires, embauche en CDD.
• L'impact des congés payés.

4 - Anticiper l'impact de l'évolution du poids des charges patronales

• Les augmentations des taux de charge (prévoyance, mutuelle, accident de travail, ...).
• Les augmentations du plafond.
• L'impact des nouveaux calculs d'exonération (allègements de cotisation, majoration AF, maladie, Bonus/Malus chômage ...).

5 - Mettre en place un tableau de suivi budgétaire et proposer des actions alternatives

• Identifier les éléments non permanents propres au budget : maladie, prime variable…
• Construire le tableau de bord de suivi budgétaire pour le DRH.
• Proposer des actions alternatives.