Formation - L'essentiel de la finance d'entreprise

1 - Appliquer la logique financière

• Vendre pour réaliser un bénéfice implique d'investir, d'avancer de la trésorerie et donc de financer.
• Le compte de résultat, film de l'activité d'une période.
• Le bilan, état des capitaux employés et des financements.
• Immobilisations, stocks et encours, créances clients, trésorerie.
• Capital, réserves, emprunts, fournisseurs.
• Mécanismes de l'amortissement et des provisions.

2 - Décrypter les principaux indicateurs

• Les équilibres financiers :
  • le fonds de roulement ;
  • le besoin en fond de roulement (BFR) ;
  • la trésorerie.
• Les indicateurs de profitabilité :
  • EBITDA ;
  • Résultat net.
• Les indicateurs de trésorerie :
  • CAF ;
  • Cash-flow.

3 - Situer la contribution des différents acteurs

• Les actions sur la profitabilité.
• L'effet ciseau et absorption des frais fixes.
• L'optimisation de la gestion du BFR :
  • agir sur les stocks ;
  • agir sur les délais de paiement. 
• Optimiser l'investissement.
• Impact sur la trésorerie des actions opérationnelles.

4 - Lire un communiqué financier

• Mise en application des notions acquises par la lecture d'un communiqué financier.