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Formation - Préparer, établir et clôturer les comptes

Des écritures de clôture au tableau de flux de trésorerie

La clôture des comptes périodique ou annuelle des comptes fait appel à de nombreuses connaissances techniques - juridiques, comptables et fiscales - en permanente évolution. Ce cycle de formation permet d'acquérir les compétences comptables et fiscales en vue de l'arrêté des comptes. Il conduit à dérouler pas-à-pas les différentes étapes du processus de clôture, à établir les états financiers et la liasse fiscale. La pédagogie s'articule autour d'un cas d'entreprise déroulé durant le cycle de formation. Cette approche correspondant à la pratique en entreprise garantit une transposition aisée en situation professionnelle des connaissances et méthodes utilisées durant la formation.

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Informations pratiques

Référence : 3057

Durée : 6 jours (42 heures)
A distance
Spécialisation

Formation - Préparer, établir et clôturer les comptes

A qui s'adresse cette formation ?

Responsable et collaborateur comptable.

Les objectifs de la formation

Acquérir une compétence reconnue, rendant le participant autonome et réactif pour :
- Identifier les bonnes pratiques de clôture.
- Évaluer et enregistrer les opérations comptables relatives à la clôture.
- Pratiquer la révision des comptes.
- Construire son dossier de contrôle.
- Déterminer le résultat fiscal et renseigner la liasse fiscale.
- Établir les comptes annuels et les documents d'information financière.
- Présenter la performance et la situation financière de l'entreprise.

Les points forts de la formation

Un cas réel d'entreprise "fil rouge" accompagne les participants durant toute la durée de la formation pour favoriser l'appropriation et la transposition des méthodes et connaissances en situation professionnelle.
L'établissement d'une liasse fiscale pendant la formation pour maîtriser l'organisation et le contenu des imprimés.

Cegos, certifié ISO 9001 et Qualiopi, garantit la qualité et la fiabilité de ses formations et certifications. En savoir plus

Prérequis

Aucun.

Le programme de la formation

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1 - Se repérer dans l'organisation d'une clôture comptable

Rappel du cadre réglementaire de l'arrêté des comptes.
Identifier les tâches à réaliser et leur ordonnancement.
Préparer les activités de contrôle.
Identifier les meilleures pratiques organisationnelles pour fiabiliser la clôture.

2 - Comptabiliser les opérations de clôture

Les choix comptables et fiscaux concernant les amortissements :
- économiques ;
- par composants ;
- fiscaux ;
- dérogatoires.
La valorisation des actifs d'exploitation :
- valorisation des stocks.
La dépréciation d'actifs d'exploitation et la prise en compte des risques.
La dépréciation des créances et des stocks.
Les provisions pour risques et charges.
Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées.
Clôture des opérations de financement et de placement :
- le rattachement des charges et produits financiers à la période ;
- les placements financiers.
Les charges et produits exceptionnels.

3 - Mettre en œuvre une démarche de révision

Identifier les zones de risques d'anomalie comptable et définir les contrôles adaptés en lien avec l'évaluation du contrôle interne.
Définir les objectifs du contrôle comptable et son organisation.
Construire un dossier de contrôle des comptes par cycle.
Les techniques de contrôle comptable :
- revue analytique ;
- contrôles de cohérence ;
- contrôles de validation.
Check-list des contrôles à réaliser.
Formaliser les contrôles réalisés.

1 - Traiter les différences entre le résultat comptable et le résultat fiscal

Traiter les charges déductibles :
- les conditions de déductibilité ;
- les provisions ;
- les règles fiscales applicables aux amortissements ;
- les dépréciations d'actifs.
Délimiter l'imposition des produits :
- la règle de rattachement des créances ;
- le régime spécial des sociétés mères et filiales ;
- le régime des plus et moins-values à long terme.

Activité à distance

Un @expert : "Analyser le tableau des flux de trésorerie".

2 - Déterminer le résultat fiscal et l'impôt sur les sociétés

Calcul du résultat fiscal compte tenu des réintégrations et des déductions.
Détermination de la participation des salariés.
Les plus ou moins-values nettes à long terme.
La prise en compte des crédits d'impôt.
Le calcul de l'impôt à payer.
Le paiement de l'impôt.

3 - Établir la liasse fiscale

Les documents à déposer.
Renseigner les tableaux comptables de la liasse fiscale.
Élaboration des tableaux 2058 à 2059 de la liasse fiscale.
Les contrôles de cohérence à réaliser.

4 - Traiter les déficits

Les déficits reportables en arrière.
Les déficits reportables en avant.
Le plafonnement des déficits imputables sur les bénéfices réalisés.

5 - Élaborer l'annexe

Les principes généraux d'élaboration de l'annexe :

définition et entreprises concernées ;
le principe d'information significative ;
la structure de l'annexe et la présentation des informations.

1 - Construire le tableau de flux de trésorerie

Définition de la trésorerie.
Les notions de flux :
- comptables ;
- monétaires et non monétaires ;
- de trésorerie.
Les 3 catégories de flux de trésorerie :
- activité ;
- investissement ;
- financement.
Construction du tableau de flux à partir d'un cas d'entreprise sur tableur Excel.
Les choix de présentation du tableau de flux de trésorerie.
Comparaison avec la présentation du tableau des emplois et ressources.

2 - Présenter la performance et la situation financière

La démarche de la lecture financière.
Présenter l'activité.
Mesurer la profitabilité :
- les soldes intermédiaires de gestion ;
- les principales causes de perte de profitabilité.
Évaluer la structure financière :
- le bilan fonctionnel : FR, BFR et trésorerie ;
- les crises de trésorerie.

Mise en situation

Cas pratique de présentation des résultats et de la situation financière.

Formation qui regroupe des participants de différentes entreprises au sein d'une même session fixe.

Prix 2026

3 750,00 € HT

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Référence : 3057

Durée : 6 jours (42 heures)
A distance
Spécialisation

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01 55 00 95 95

Horaires

Nos formations débutent à 9h et se terminent entre 17h et 18h. Pour vous accueillir, nos centres sont ouverts dès 8 heures. Un petit déjeuner d'accueil vous est proposé avant la formation.

Pédagogie

Identification des problématiques individuelles. Alternance d'animations en plénière, sous-groupe et en individuel. Études de cas. Mises en situation. Travaux individuels de transposition. Plan d'actions pour retour dans la structure.

Évaluation des compétences acquises via un questionnaire en ligne intégrant des mises en situation.

Les solutions de financement

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OPCO et financement de la formation

Les opérateurs de compétences (OPCO) travaillent avec Cegos depuis de nombreuses années. Leurs missions évoluent depuis janvier 2019 grâce à la loi "Avenir professionnel". Toutefois, plusieurs dispositifs de financement sont accessibles selon les critères de prise en charge de chaque OPCO.

Pour plus d’information, une équipe de gestionnaires spécialisée vous accompagne dans le choix de vos formations et la gestion administrative.

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*Nous nous engageons à réaliser les sessions identifiées par "session garantie". Ces sessions sont maintenues sauf force majeure.

Places disponibles

Du 14 déc. 2026 au 9 févr. 2027

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