Formation - Finance et gestion pour managers

1 - Avant - Activité à distance

• Pour acquérir une connaissance théorique : un @expert : "La logique financière de l'entreprise".

PARTIE 1 : La logique financière de l'entreprise (2 jours)

1 - La logique financière

• "Vendre pour réaliser un bénéfice implique d'investir, d'avancer de la trésorerie et donc de financer".
• lmmobilisations, stocks, encours, créances clients.
• Capital, réserves, emprunts MLT, fournisseurs, crédit CT.

2 - Lire les documents comptables

• Les principaux postes du compte de résultat et du bilan en format français et anglo-saxon.
• Amortissements et provisions.

3 - Agir sur l'équilibre financier

• Fonds de roulement - Besoin en fonds de roulement = Trésorerie.
• Identifier les crises de trésorerie et les principaux remèdes.

4 - Agir sur la profitabilité

• Marge brute, excédent brut d'exploitation (Ebitda), résultat opérationnel, capacité d'autofinancement.
• Causes de variation du résultat : effet ciseau et absorption des charges fixes.

5 - Réaliser une analyse financière

• Étapes : activité, profitabilité, flux de trésorerie, équilibres financiers, rentabilité.
• Ratios clés : structure, trésorerie, couverture des frais fin, capacité de remboursement.
• Ratio de rentabilité économique (ROCE) des capitaux engagés.

6 - Évaluer la performance par les flux de trésorerie

• Interaction entre flux opérationnel, et d'investissement.
• Repérer les choix de financement.
• Leviers d'amélioration du flux de trésorerie disponible (free cash-flow).

7 - Activités à distance

• Pour acquérir une connaissance théorique : deux @expert : "S'initier à l'analyse de la rentabilité et des flux de trésorerie" et "Étude de cas : analyse financière d’une entreprise".

PARTIE 2 : Piloter son activité (2 jours)

1 - Analyser les coûts et les marges

• Eléments de définition d'un coût.
• Les différentes typologies de coûts (variable, fixe, direct, indirect).
• La méthode des coûts complets.
• Les méthodes de coût de revient partiel.
• Coûts et marges pertinents pour la prise de décision.

2 - Établir et suivre son budget

• Utilité du budget pour la direction, le manager.
• Processus budgétaire : lettre de cadrage, étapes, délais.
• Enchainement des budgets : commercial, production...
• Négociations et arbitrages.
• Suivi budgétaire et analyse des écarts.
• Atterrissage et reprévision.

3 - Le tableau de bord outil de management et communication

• Formaliser les missions de son activité.
• Aligner ses objectifs sur la stratégie de l'entreprise.
• Aligner les objectifs individuels.

4 - Concevoir son tableau de bord

• Indicateurs de performance pour fixer des objectifs et suivre la performance.
• Indicateurs de pilotage de son activité : de moyens, d'activité, déploiement des indicateurs de performance.
• Traduire les objectifs en indicateurs.
• Les différentes catégories d'indicateurs par la méthode DEFI :
  • établir le tableau de bord d'une fonction opérationnelle ;
  • établir le tableau de bord d'un centre de profit.
• Méthode CAREM pour fixer des objectifs clairs et motivants.

5 - Piloter son activité en lien avec la stratégie de l’entreprise

• Analyse stratégique : facteurs clés de succès.
• Les 4 perspectives du balanced score card : financier, client (internes ou externes), processus clés, personnel et innovation.
• Intégrer la RSE dans les outils de pilotage.

6 - Activité à distance

• Pour acquérir une connaissance théorique : un @expert "Piloter la performance : démarche et outils".

PARTIE 3 : Business Plan, rentabilité d'investissement (2 jours)

1 - Utilité du business plan

• Circonstances nécessitant un business plan.
• Concevoir, convaincre, communiquer, piloter son projet (feuille de route).
• Les 8 clés pour convaincre.

2 - Réaliser l'analyse stratégique de son projet

• Macro-tendances : PESTEL.
• Analyse du secteur d'activité : matrice de PORTER.
• Facteurs clés de succès, modèle économique et de revenu.
• Segmentation stratégique et marketing, DAS.
• Matrice SWOT : opportunités, menaces, forces, faiblesses.

3 - Concevoir son projet

• Les 3 méthodes pour bâtir des prévisions de vente.
• Présenter les plans d'actions critiques.
• Relier les plans d'actions opérationnels aux objectifs stratégiques et engagements RSE.
• Présenter son modèle économique et de revenu.

4 - Évaluer la rentabilité du projet

• La logique financière de l'entreprise: activité, investissement et financement.
• Évaluer la rentabilité d'un projet à partir des flux de trésorerie.
• Choisir un taux d'actualisation cohérent avec le risque projet.
• Interpréter et arbitrer entre les critères : délai de retour (pay-back) non actualisé et actualisé, Valeur Actualisée Nette (VAN) ; Taux de Rentabilité Interne (TRI) ; Indice de Profitabilité (IP).
• La courbe de trésorerie et le besoin de financement.

5 - Simuler plusieurs scénarios

• Exploiter la courbe de trésorerie du projet.
• Incidence de différents scénarios sur la rentabilité et la trésorerie.
• Agir sur le modèle économique pour améliorer la rentabilité.

6 - Évaluer les risques 

• Détecter les variables sensibles, présenter différents scénarios.
• Évaluer les risques d'un projet.
• Définir les risques, sensibilité, scénario à l'abandon (crash plan).

7 - Présenter son projet à l'écrit, à l'oral

• Les 8 clés pour convaincre, conseils de rédaction.
• Présenter les objectifs stratégiques, le modèle économique, les plans d'actions opérationnels, scénarios alternatifs.
• Prendre en compte les facteurs de durabilité.
• Définir le plan le plus adapté à son projet.

8 - Activité à distance

• Pour acquérir une connaissance théorique : un @expert "Présenter son business plan à l'écrit, à l'oral".