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Formation - Simuler le budget de masse salariale pour mieux le piloter

Construire le budget de masse salariale pour anticiper ses évolutions

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Référence : 1442
Durée : 2 jours (14h)

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La masse salariale est souvent le premier poste de charges de l'entreprise. La réussite de cette maîtrise passe obligatoirement par la construction d'un budget prévisionnel anticipant au maximum les différents événements de l'année (augmentations, GVT, variation d'effectifs, …). Une grande partie se joue dans la préparation du budget : plus on aura anticipé, moins on aura d'écarts. Cette formation propose une méthodologie structurante de construction du budget de la masse salariale permettant d'anticiper un maximum d'événements afin de mieux piloter la masse salariale.

Pour qui ?

A qui s'adresse cette formation ?

Pour qui

  • Responsable paie et/ou rémunération, RRH, gestionnaire de paie, contrôleur de gestion sociale.
  • Toute personne chargée du suivi de la masse salariale, dans des entreprises privées et para-publiques.
  • Les personnes chargées du contrôle de la masse salariale dans le secteur public sont invitées à suivre la formation "Piloter la masse salariale dans le secteur public" (réf. 7773).

Prérequis

  • Avoir des notions de base en paie et être à l'aise avec les chiffres (pourcentages, indices…).
Programme

Le programme de la formation

1/ S'approprier la notion de masse salariale

  • Distinguer frais de personnel et masse salariale.
  • Déterminer les différentes notions de la masse salariale : comptable, sociale et budgétaire.
  • Calculer la masse salariale de référence en intégrant les points spécifiques à chaque organisation (CDD, heures supplémentaires, JRTT, primes…).

2/ Calculer l'incidence des augmentations sur la masse salariale

  • Générales : l'effet niveau, masse, report.
  • Individuelles : le GVT.

3/ Simuler l'impact des mouvements de personnel et des variations d'activité

  • Les remplacements de personnel : effet Noria.
  • Les changements de catégorie : effet de structure.
  • Les variations de l'effectif : effet d'effectif.
  • Les variations d'activité : variations d'horaires ; embauche en CDD.
  • L'impact des congés payés.

4/ Anticiper l'impact de l'évolution du poids des charges patronales

  • Les augmentations des taux de charges (prévoyance, mutuelle, accident de travail, nouvelles cotisations retraite).
  • Les augmentations du plafond.
  • L'impact des nouveaux calculs d'exonération (Allègements de cotisation, Majoration AF, Maladie ...)
  • L'impact des indemnités d'activité partielle

5/ Mettre en place un tableau de suivi budgétaire et proposer des actions alternatives

  • Identifier les éléments non permanents propres au budget : maladie, prime variable…
  • Construire le tableau de bord de suivi budgétaire pour le DRH.
  • Proposer des actions alternatives.
Objectifs

Les objectifs de la formation

  • Simuler précisément l'évolution de la masse salariale, compte tenu des événements (augmentations, variations d'effectifs, …).
  • Construire un budget prévisionnel fiable afin de mieux piloter les évolutions de la masse salariale.
Points forts

Les points forts de la formation

  • Le + digital : un fichier Excel directement utilisable en entreprise.
  • Des outils et une méthodologie pour construire votre budget prévisionnel de masse salariale et analyser les écarts.
  • Un cas fil rouge suivant les différentes étapes de construction de budget prévisionnel.
  • Formation opérationnelle : les participants sont invités à apporter le livre de paie, la table des rubriques pour commencer à construire la masse salariale de référence.

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